Налогообложение

ТРУДОЕМКОСТЬ ДИСЦИПЛИНЫ
Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 ЗЕТ (72 час.).

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ
Цель дисциплины – дать студентам базовые теоретические знания в области налогов и налогообложения, необходимые для понимания тенденций развития современной налоговой системы России, актуальных проблем исчисления налогов в Российской Федерации, а также сформировать практические навыки по исчислению налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.
Задачи дисциплины:

  1. сформировать систему знаний студентов в области общей теории налогов;
  2. обосновать общие тенденции в развитии налоговой системы и направления налоговой политики России;
  3. показать логические основы механизма налогообложения на примере конкретных налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации;
  4. научить студентов исчислять налоговые платежи.

МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП
Дисциплина «Налогообложение» относится к профессиональному циклу и базируется на изучении студентов следующих дисциплин: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет» и других общеэкономических дисциплин. Изучение дисциплины «Налогообложение» позволит студентам глубже понять природу налогов, их роль в современном обществе, а также получить практические навыки исчисления налоговых платежей.
Дисциплина изучается в форме лекционных и практических занятий. На практических занятиях широко используются тестовые формы контроля, производится заполнение форм налоговых расчетов (деклараций по отдельным видам налогов). Программой предусматривается самостоятельное изучение слушателями отдельных вопросов по программе курса с использованием законодательной и нормативно-правовой базы и периодической литературы.

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Процесс изучения дисциплины «Налогообложение» направлен на формирование следующих общекультурных (ОК) и профессиональных компетенций (ПК):

  1. способность использовать, обобщать и анализировать информацию, ставить цели и находить пути их достижения в условиях формирования и развития информационного общества (ОК-1);
  2. способен проводить оценку экономических затрат на проекты по информатизации и автоматизации решения прикладных задач (ПК-15);
  3. способен оценивать и выбирать современные операционные среды и информационно-коммуникационные технологии для информатизации и автоматизации решения прикладных задач и создания ИС (ПК-16);
  4. способен применять методы анализа прикладной области на концептуальном, логическом, математическом и алгоритмическом уровнях (ПК-17);
  5. способен анализировать и выбирать методы и средства обеспечения информационной безопасности (ПК-18);
  6. способен анализировать рынок программно-технических средств, информационных продуктов и услуг для решения прикладных задач и создания информационных систем (ПК-19);
  7. способен выбирать необходимые для организации информационные ресурсы и источники знаний в электронной среде (ПК-20).
В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать:
  1. основы современной теории налогов и налогообложения, закономерности развития налоговой системы России, основные направления налоговой политики Российской Федерации;
  2. права, обязанности налогоплательщиков и налоговых органов;
  3. ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства;
  4. механизм исчисления, взимания и уплаты действующих в настоящее время налогов и сборов в Российской Федерации.
Полученные студентами теоретические знания должны проявиться в практических навыках: в умении исчислять налоговую базу, производить расчеты сумм налоговых платежей, подлежащих внесению в бюджет, а также находить решение проблем, возникающих в практической деятельности организаций по исчислению налогов.
Уметь самостоятельно производить расчеты по исчислению налоговых платежей.

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ. ОСНОВНЫЕ РАЗДЕЛЫ
ТЕМА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВЫХ СИСТЕМ. ТЕМА 2. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА. ТЕМА 3. ОСНОВЫ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РФ. НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ЕГО СТРУКТУРА И ЗНАЧЕНИЕ. ТЕМА 4. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ В РФ. ТЕМА 5. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС). ТЕМА 6. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ. ТЕМА 7. ПРОЧИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ. ТЕМА 8 РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ. ТЕМА 9. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ. ТЕМА 10. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В ОРГАНИЗАЦИИ. ТЕМА 11. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
Лекции, практические работы.

ФОРМА АТТЕСТАЦИИ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
Изучение дисциплины заканчивается зачетом.

Методические материалы:

  1. Грибанова Е.Б. Налогообложение. Методические указания по лабораторным работам / Томск, 2014. - 21 с.